Belasting in Spanje

Belasting in Spanje – Spaanse vastgoedexpert

Als u in Spanje woont en werkt, moet u in Spanje belasting betalen over uw inkomen en vermogen en moet u een Spaanse belastingaangifte indienen. Of u Spaanse belastingen betaalt op uw wereldwijde inkomen of alleen op Spaans inkomen, hangt af van uw verblijfsstatus.

Als u een officiële inwoner van Spanje bent, bent u onderworpen aan Spaanse belasting over uw wereldinkomen, berekend op een progressieve schaal, hoewel er belastingaftrek bestaat. Als u een niet-inwoner van Spanje bent, betaalt u in Spanje alleen belasting over het Spaanse inkomen - doorgaans tegen een vast tarief - dat ook potentiële inkomsten uit Spaans onroerend goed omvat, zelfs als u uw onroerend goed niet verhuurt. Spaanse belasting wordt ook toegepast op eigendom van onroerend goed, investeringsrente en goederen en diensten (btw) in Spanje.

De belastingen in Spanje zijn verdeeld over de staats- en regionale regeringen, waarbij elk van de 17 autonome regio's van Spanje zijn eigen belastingtarieven en verplichtingen bepaalt. Dit betekent dat de Spaanse belastingtarieven in het hele land kunnen variëren voor inkomstenbelasting, onroerendgoedbelasting, vermogensbelasting, vermogenswinstbelasting en successierechten. Bovendien moeten werknemers in Spanje bijdragen aan Spaanse socialezekerheidsbelastingen. Het Spaanse belastingjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december.

Wie moet belasting betalen in Spanje?

Spaanse belasting voor inwoners

Als u 6 maanden (183 dagen) of een groot deel van het burgerlijke jaar (niet in wezen opeenvolgend) in het Spaanse land hebt gewoond, anders heeft u uw belangrijkste 'vitale' belangen in Spanje (bijvoorbeeld uw familie of bedrijf is in Spanje), dan wordt u voor belastingfuncties aangemerkt als een Spaanse ingezetene.

Als inwoner van Spanje moet u mogelijk een Spaans rechtsinstrument indienen en Spaanse inkomstenverhoging betalen voor uw wereldwijde financiële winst als:

uw jaarlijkse financiële winst uit werk bedraagt meer dan EUR 22,000;
u bent freelance of heeft een eigen bedrijf;
u ontvangt een inkomen van meer dan € 1,000, - per jaar;
u heeft een meerwaarde en een financieel voordeel van meer dan 1,600 euro per jaar;

het is je eerste jaar dat je de fiscale woonplaats in het Europese land aangeeft.

U moet worden verplicht om alle activa in het buitenland een prijs van meer dan € 50,000 aan te geven (met behulp van Modelo 720 of 'Form 720'). Uw niet-vrijgestelde financiële winst is dat de financiële winst die overblijft na aftrek van bijdragen aan sociale verzekeringen in het Europese land, pensioen, persoonlijke aftrek, geschoolde prijzen, enz. Spaanse belastingtarieven progressief zijn.

Belasting in Europees land voor niet-ingezetenen

Als u minder dan zes maanden (183 dagen) in een Europees land verblijft, wordt u als niet-ingezetene aangemerkt en kunt u alleen worden belast over het financiële voordeel dat in het Europese land wordt verdiend. Uw financieel gewin wordt belast tegen vaste tarieven, zonder toeslagen of inhoudingen. Als u een niet-ingezetene bent en een onroerend goed in een Europees land bezit, ongeacht of u het verhuurt of niet, moet u mogelijk een rechtsinstrument indienen en Spaanse onroerendgoedbelasting betalen voor niet-ingezetenen (of 'toegerekende' inkomstenverhoging op uw eigendom) verder als inheemse Spaanse onroerendgoedbelasting. Zie Spaanse belastingtarieven voor niet-inwoners

Inkomstenbelasting in Europees land

De personenbelasting in het Europese land wordt Impuesto Diamond State Renta sobre las Personas Fisicas of IRPF genoemd. Spaanse inkomstenverbeteringen zijn verdeeld tussen staat en regio en terwijl de staat de belastingen heeft verlaagd en de belastingvoordelen voor financiële winst heeft vereenvoudigd, is dit niet in het hele Europese land gebeurd.

Elke regio stelt zijn eigen Spaanse belastingschijven en tarieven voor inkomstenverbetering in, dus welk deel van de inkomstenverhoging u betaalt, hangt af van waar u woont. De hoofdstad van Madrid, de Spaanse hoofdstad, heeft in Spanje altijd een laag belastingtarief dat begint bij 19% en stijgt tot veertig 3.5% voor de allerbeste verdieners, terwijl in de geografische regio het hoogste tarief 48% is voor financieel gewin van meer dan honderd EUR 20,000. scan veel in onze gids voor Spaanse inkomstenverbetering.

Spaanse belastingtarieven 2017

Hoewel de belastingtarieven in het Europese land niet uniform zijn in het hele land, zijn de onderstaande functies voor de eenvoud de fundamentele Spaanse belastingtarieven die worden toegepast op financieel gewin. In werkelijkheid is uw totale aan belasting verschuldigde belasting een berekening van de algemene belastingtarieven van de staat en de relevante regionale belastingtarieven. Kijk hier voor belastingtarieven in het Europese land voor elke regio.

De belastingtarieven van Spanje in 2017 (voor financieel gewin behaald in 2016) staan hieronder.

Tot 12,450 EUR: 19%
12,450 - 20,200 EUR: 24%
20,200 - 35,200 EUR: 30%
35,200 - 60,000 EUR: 37%
Meer dan 60,000 euro: 45%

Kijkend naar de cijfers van 2016 (inkomen 2015) toont de inspanningen van de regering om de belastingen in Spanje te verlagen en te wijzigen:

Tot 12,450 euro: 19.5 procent
12,450 - 20,200 euro: 24.50 procent
20,200 - 34,000 euro: 30.50 procent
EUR 34,000-60,000: 38-39%
Meer dan zestig.000 euro: 46-47%

Registreer om Spaanse belasting te betalen: ingezetenen en niet-ingezetenen

U moet worden verplicht om u te registreren om belasting te betalen in het Europese land bij de Agencia Tributaria, de Spaanse belastingdienst, ongeacht of u inwoner of niet-inwoner bent. u wilt de positieve identificatie (NIE) -reeks van uw Foreigner, die u krijgt via de werkplek van de native Foreigner's (Oficina, Amerikaanse staat Extranjeros) of het politiebureau binnen dertig dagen na aankomst in het Europese land.

U moet Modelo dertig invullen om uw verplichting te registreren om Spaanse belasting te betalen als inwoner of niet-inwoner voor de primaire tijd, of om uw gegevens te wijzigen. verwijzingen voor het invullen van type dertig vindt u hier.

Uw Spaanse aangifte inkomstenbelasting indienen

In het eerste jaar van fiscale woonplaats moet iedereen een Spaanse aangifte inkomstenbelasting indienen. eenmaal in het eerste jaar hoeft u geen Spaanse aangifte inkomstenbelasting in te dienen als uw financiële winst uit alle bronnen kleiner is dan 8,000 euro en u slechts 1,600 euro aan bankrente of investeringswinst hebt. bovendien geldt hetzelfde als uw inkomen lager is dan € 1,000, anders verdient u maar € 22,000 als AN-werknemer, aangezien uw Spaanse inkomstenverhoging door uw leider kan worden afgetrokken.

Zie Modelo honderd om een aangifte voor Spaanse inkomstenverhoging te doen. u zult gegevens opmerken tijdens het invullen en indienen van uw Spaanse aangifte inkomstenbelasting, gegevens van eerdere belastingaangiften en gemaakte betalingen. u wilt uw digitale identificatiecertificaat om toegang te krijgen tot deze service. u moet worden verplicht om uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen voor de periode 2016, de hele maand mei en juni 12, met als punt voor indiening en betaling van belasting 2017 juni 30.

Spaanse belastingen voor niet-ingezetenen

Vanaf 2016 is het algehele vaste inkomstenverhogingspercentage voor niet-ingezetenen 24% ANd 19% als u de nationaliteit heeft van een EU / EER-staat.

Overig financieel gewin is als volgt onderworpen aan Spaanse niet-ingezeten belastingen:

Meerwaarden die voortvloeien uit de vierkante maatregel overgedragen activa wordt belast tegen een tarief van 19%.

Investeringsrente en dividenden vierkante maat belast tegen 19%, hoewel vierkante maat in het algemeen lager door overeenkomsten inzake dubbele belasting. Rentebelasting is vrijgesteld voor EU-kiezers.

Maatregel voor royalty's wordt belast tegen 24%.

Vierkante maatregel voor pensioenen belast tegen progressieve tarieven, van 8% tot 40%.

Gebruik Modelo 149 om als niet-ingezetene van een Europees land een aanvraag voor loonsverhoging in te dienen. Vervolgens bouwt u uw aangifte voor inkomstenverhoging op Modelo honderdvijftig. Als u een niet-ingezeten eigenaar bent, moet u uw belastingaangifte bouwen op Modelo 210.

Speciale Spaanse belasting voor buitenlanders die in opdracht optreden

Er is een speciale belastingregeling voor buitenlanders die terugkeren naar Spanje na een arbeidsovereenkomst met een Spaanse onderneming. dit wordt vaak de 'wet van Beckham' genoemd omdat het naar verluidt lucht kreeg om te voorkomen dat deelnemer David Beckham geen belasting hoefde te betalen over zijn wereldwijde beeldrechten toen hij in 2003 kwam spelen voor Real Madrid.

Onder het regime wordt u in Spanje uitsluitend belast op Spaans financieel gewin tegen een tarief van 24% tot EUR 600,000 (2015 en 2016). Voor ruim 600,000 euro is het tarief per eenheid in 2016 verlaagd van 47% naar 45%. Er is geen vermogenswinstbelasting verschuldigd over rente buiten Spanje.

Als je een Spaanse belastingplichtige bent (die 183 dagen per jaar in Spanje doorbrengt) en de afgelopen tien jaar niet in Spanje woonachtig bent geweest, dien je binnen zes maanden na aankomst in Spanje belasting te betalen onder dit regime. u krijgt een belastingverlaging voor maximaal 5 jaar.

BTW (IVA) in Spanje

Er zijn 3 btw-niveaus (belasting over de toegevoegde waarde) of Impuesto sobre el valorousness Añadido (IVA) in Spanje:

IVA algemeen - eenentwintig pc op koopwaar en diensten.
IVA reducido - tien pct. Over reizigersvervoer, tolwegen, amateursportevenementen, tentoonstellingen, gezondheidsproducten, niet-basisvoedsel, afvalassortiment, kwelgeestbeheer en afvalverwerking.
IVA superreducido - vier pc op essentiële voedingsmiddelen, medicijnen, boeken en kranten.

Vanaf wettelijke feestdag 2017 kan de Spaanse belastingdienst een gloednieuw btw-beleid invoeren dat alle btw-betalers (voornamelijk freelancers) nodig heeft om alle factuurgegevens online in te dienen via de officiële Agencia Tributaria-website binnen vier dagen na de datum van uitgifte en uiterlijk op de zestiende dag van de maand volgend op de uitgifte. In 2017 krijgen btw-betalers een geassocieerd acht-dagenbedrag in plaats van vier.